{"id":3918,"date":"2022-02-26T17:39:21","date_gmt":"2022-02-26T16:39:21","guid":{"rendered":"https:\/\/www.teleworkandalucia.com\/?p=3918"},"modified":"2022-02-26T17:54:43","modified_gmt":"2022-02-26T16:54:43","slug":"self-employed-foreigner-in-spain-part-1-deductible-expenses-in-2022","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.teleworkandalucia.com\/es\/blog\/2022\/02\/self-employed-foreigner-in-spain-part-1-deductible-expenses-in-2022\/","title":{"rendered":"Aut\u00f3nomos en Espa\u00f1a II: Gastos deducibles en 2022"},"content":{"rendered":"
Enlaces directos: Introducci\u00f3n<\/a> | Desgr\u00e1vate gastos con IVA<\/a> | \u00bfQu\u00e9 gastos puedo incluir?<\/a> | Pruebas necesarias<\/a> | Cont\u00e1ctanos<\/a><\/div>\n

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Introducci\u00f3n<\/h2>\n

Si hablamos en Espa\u00f1a de deducci\u00f3n de gastos para los trabajadores aut\u00f3nomos, nos referiremos a los dos impuestos sobre los que se puede conseguir una rebaja: el Impuesto sobre la Renta de Personas F\u00edsicas (IRPF<\/strong>) y el Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido (IVA<\/strong>).<\/p>\n

El IRPF es un impuesto progresivo que grava la renta de las personas f\u00edsicas<\/strong>. A los trabajadores por cuenta ajena se les retira de su n\u00f3mina cada mes. En el caso de los aut\u00f3nomos, deben retener una peque\u00f1a cantidad en cada factura que emitan. Tanto trabajadores por cuenta ajena como aut\u00f3nomos tienen que hacer la declaraci\u00f3n anual de la Renta para equilibrar las cantidades. El IVA<\/strong>, es un impuesto directo que grava el consumo<\/strong> y se suma al importe de cada art\u00edculo o servicio en venta.<\/p>\n

Al aut\u00f3nomo este impuesto le afecta de dos formas: tiene que pagar el IVA de los bienes o servicios que adquiere para desarrollar su actividad (IVA soportado) y se lo a\u00f1adir\u00e1, tambi\u00e9n, a los bienes o servicios que venda a sus clientes (IVA repercutido). A final de cada trimestre, el aut\u00f3nomo deber\u00e1 entregar a Hacienda el IVA que ha cobrado a sus clientes<\/strong> y, a cambio, podr\u00e1 recuperar el que ha pagado al adquirir bienes o servicios para su actividad profesional.<\/p>\n

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IVA: Desgr\u00e1vate los gastos de tu actividad profesional<\/h2>\n

Todo aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a puede deducirse el IVA de los gastos necesarios para el desarrollo de su actividad profesional. Este es un aspecto muy positivo pero tambi\u00e9n una cuesti\u00f3n a veces compleja de aplicar con exactitud porque la ley del IVA<\/a> es general y el peso de su interpretaci\u00f3n recae sobre el aut\u00f3nomo o su gestor o asesor legal.<\/p>\n

No existe una relaci\u00f3n exacta de gastos deducibles pero los art\u00edculos 92, 93 y 94 de la citada ley establecen que es deducible cualquier gasto que est\u00e9 estrechamente ligado a la actividad del trabajador. Los gastos que no se ajusten estrictamente a la actividad profesional, posiblemente ser\u00e1n rechazados o sujetos a investigaci\u00f3n<\/strong> por parte de Hacienda. As\u00ed lo expresa el art\u00edculo 95 de la Ley del IVA en su punto 1: \u201cLos empresarios o profesionales no podr\u00e1n deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones o importaciones de bienes o servicios que no afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesi\u00f3n\u201d<\/em>. <\/p>\n

Por ejemplo, si eres programador inform\u00e1tico y compras un software, un ordenador o una silla ergon\u00f3mica, ser\u00e1n productos deducibles a efectos de IVA. Si pretendes presentar la factura de un frigor\u00edfico o una mesa de comedor con 6 sillas, probablemente no se aceptar\u00e1 pero s\u00ed ser\u00e1 valida si tienes un negocio de hosteler\u00eda.<\/p>\n

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\u00bfQu\u00e9 gastos puedo incluir en el IRPF y el IVA?<\/h2>\n

\u2022\tMateriales y bienes necesarios<\/strong> para el desarrollo de la actividad que se han adquirido en el trimestre en curso.<\/p>\n

\u2022\tServicios de gestor\u00eda, asesor\u00eda, abogados<\/strong> u otro gasto profesional independiente que sea necesario para la actividad profesional del aut\u00f3nomo. Es uno de los m\u00e1s comunes porque los aut\u00f3nomos suelen acudir a ellos para pedir orientaci\u00f3n o para que les lleve su contabilidad. <\/p>\n

\u2022\tGastos de manutenci\u00f3n<\/strong>. Para que esas dietas del trabajador se puedan considerar gastos deducibles se tienen que producir fuera del hogar, pagar con tarjeta y disponer de factura. El apartado c del art\u00edculo 11 de la ley, d\u00f3nde se recoge la deducci\u00f3n por manutenci\u00f3n, indica que los gastos de manutenci\u00f3n<\/strong> del contribuyente \u201cser\u00e1n deducibles siempre que se produzcan en establecimientos de restauraci\u00f3n y hosteler\u00eda y se abonen utilizando cualquier medio electr\u00f3nico de pago, con los l\u00edmites cuantitativos establecidos reglamentariamente para las dietas y asignaciones para gastos normales de manutenci\u00f3n de los trabajadores\u201d<\/em>. El aut\u00f3nomo podr\u00e1 deducirse 26,67 euros diarios (48 euros en el extranjero) cuando no pernocta y 53,34 euros diarios cuando pernocta en Espa\u00f1a y 91,35 euros en el extranjero.<\/p>\n

\u2022\tDietas: Las comidas <\/strong>con clientes que se produzcan fuera de d\u00edas y horarios comerciales estar\u00e1n sujetas, probablemente, a una inspecci\u00f3n. Una reuni\u00f3n con un cliente a la hora de comer entra dentro de tus gastos aunque seg\u00fan qu\u00e9 tipo de actividad tendr\u00e1 m\u00e1s sentido que otra.<\/p>\n

\u2022\tOrdenador<\/strong>, impresora, disco duro u otros perif\u00e9ricos. Si el coste del ordenador es superior a 800\u20ac deber\u00e1s amortizarlo durante a\u00f1os.<\/p>\n

\u2022\tCompra de un veh\u00edculo<\/strong> (hasta el 50% <\/strong>de IVA). Se puede deducir la mitad del IVA de la compra del veh\u00edculo, pr\u00e1cticamente sin problema. La Agencia Tributaria suele presumir un 50% de afectaci\u00f3n de forma autom\u00e1tica en la compra del veh\u00edculo. Siguiendo ese mismo esquema, el aut\u00f3nomo podr\u00eda deducirse el 50% del carburante o el 50% de los gastos en reparaciones, aunque no siempre es admitido como gasto deducible.<\/p>\n

\u2022\tPublicidad online y offline y tarjetas de visita<\/strong>. Los costes por publicitar o visibilizar tu marca o la de tu negocio son deducibles. Si, por ejemplo, un aut\u00f3nomo contrata una campa\u00f1a en Facebook Ads (o Instagram, Google, etc) o en otro tipo de formato publicitario para dar visibilidad a su negocio, puede incluir estos gastos en su autoliquidaci\u00f3n como deducibles. Tambi\u00e9n se podr\u00e1 desgravar el IVA de los costes de sus tarjetas de visita.<\/p>\n

\u2022\tAsistencia a ferias u otros eventos<\/strong> de tu sector. Siempre y cuando est\u00e9n directamente relacionadas con el sector y pueda justificarse su relaci\u00f3n con el negocio ser\u00e1n deducibles.<\/p>\n

\u2022\tViajes de negocio<\/strong> para conseguir clientes, reunirte con inversores, acudir a congresos\u2026 En resumen todo viaje que sea 100% profesional.<\/p>\n

\u2022\tInscripci\u00f3n a revistas profesionales<\/strong>. Al igual que sucede con la asistencia a ferias y eventos, la inscripci\u00f3n y cuotas de revistas, o incluso webs de informaci\u00f3n, ser\u00e1n deducibles. <\/p>\n

\u2022\tLa cuota de aut\u00f3nomo<\/strong> es un gasto m\u00e1s, as\u00ed que lo puedes incluir.<\/p>\n

\u2022\tFormaci\u00f3n<\/strong>. Los cursos privados para formar al trabajador en su sector ser\u00e1n deducibles.<\/p>\n

\u2022\tInternet y tel\u00e9fono fijo de la oficina<\/strong>. Las l\u00edneas de tel\u00e9fono o conexi\u00f3n de internet que est\u00e9n contratadas s\u00f3lo para una oficina o local comercial ser\u00e1n catalogadas como gastos deducibles. Si no se puede acreditar que son de uso exclusivo profesional, ser\u00e1 m\u00e1s complicado de ser aceptado.<\/p>\n

\u2022\tTu programa software <\/strong>de facturaci\u00f3n.<\/p>\n

\u2022\tEl dominio <\/strong>de tu p\u00e1gina web, hosting<\/strong>, licencia de software, el dise\u00f1o de la web.<\/p>\n

\u2022\tVivienda<\/strong>: Si desarrollas toda o parte de tu actividad en tu vivienda de alquiler o compra, tambi\u00e9n podr\u00e1s deducirte la parte proporcional del espacio que utilizas para ella. Esto incluye la parte proporcional del pago del alquiler o hipoteca, los gastos de la comunidad y los suministros (electricidad, agua, gas). <\/p>\n

\u2022\tEl tel\u00e9fono m\u00f3vil<\/strong>. Un aut\u00f3nomo tiene dif\u00edcil justificar que usa el tel\u00e9fono m\u00f3vil s\u00f3lo para su actividad profesional a no ser que la haya contratado como l\u00ednea profesional independiente de la dom\u00e9stica.<\/p>\n

\u2022\tRopa de trabajo<\/strong>. Los expertos distinguen entre el vestuario que es espec\u00edfico y propio de una profesi\u00f3n y aqu\u00e9l que no lo es. En este apartado la interpretaci\u00f3n de ropa de trabajo es muy conservadora y se ajusta, casi exclusivamente, a uniformes. Es decir, si por tu trabajo trabajas de cara al p\u00fablico o ante un p\u00fablico online y consideras que tienes que cambiar con frecuencia de vestuario, no ser\u00e1 considerado como gasto deducible.<\/p>\n

\u2022\tGastos de viajes, taxis o desplazamientos<\/strong> con el veh\u00edculo privado, incluido el parking. Los gastos asociados al veh\u00edculo (combustible, peajes, parkings\u2026) muchas veces son dif\u00edciles de demostrar que se hayan realizado con por un motivo atribuible 100% a la actividad profesional del trabajador aut\u00f3nomo.<\/p>\n

\u2022\tMutua sanitaria privada<\/strong>: Si el trabajador la tiene contratada aparte de la Seguridad Social tambi\u00e9n se la podr\u00e1 deducir.<\/p>\n

\u2022\tCotizaciones derivadas de la contrataci\u00f3n de trabajadores. Sueldos y salarios<\/strong>: sueldos de los trabajadores, pagas extraordinarias, gastos de viajes, dietas, retribuciones en especie, premios, indemnizaciones.<\/p>\n

\u2022\tIntereses de pr\u00e9stamos<\/strong>: todos los intereses que te cobren son deducibles como gastos extra relacionado con tu trabajo. Necesitar\u00e1s los justificantes.<\/p>\n

\u2022\tAmortizaciones<\/strong>: importe del deterioro o depreciaci\u00f3n de las inversiones contempladas como inmovilizado material o intangible afecto a la actividad.<\/p>\n

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Pruebas para justificar que un gasto es deducible<\/h2>\n

Cualquier prueba documental puede ser \u00fatil para demostrar que has estado en un sitio comiendo en una reuni\u00f3n de trabajo, que has enviado un regalo de empresa a un cliente, que un mueble o art\u00edculo se ha comprado para tu lugar de trabajo, etc.<\/p>\n

\u2022\tUn whatsapp, SMS, llamada de tel\u00e9fono o email<\/strong> enviado a un cliente<\/p>\n

\u2022\tUna fotograf\u00eda <\/strong>o un v\u00eddeo que demuestre la asistencia a un lugar o la compra de un bien para tu espacio de trabajo<\/p>\n

\u2022\tUn mensaje de voz<\/strong> en el que se informa de una pr\u00f3xima cita al gestor o abogado<\/p>\n

\u2022\tUna transferencia bancaria<\/strong> o un justificante de un pago por Bizum\/Paypal\/etc<\/strong><\/p>\n

\u2022\tUn ticket de aparcamiento<\/strong> con registro de matr\u00edcula <\/p>\n

\u2022\tUn post o mensaje publicado en redes sociales<\/strong> para organizar un evento. <\/p>\n

\u2022\tGeolocalizaci\u00f3n del tel\u00e9fono<\/strong> o del veh\u00edculo para demostrar un viaje o desplazamiento a un lugar concreto<\/p>\n

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Cont\u00e1ctanos<\/h2>\n

Para cualquier pregunta sobre ser aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a, cont\u00e1ctenos a continuaci\u00f3n. Disponemos de un servicio de alta de aut\u00f3nomos donde gestionamos todo y hacemos todas las tramitaciones para que t\u00fa solo te tengas que preocupar de trabajar. Tambi\u00e9n podemos encargarnos de tu contabilidad y tus declaraciones de impuestos. Escr\u00edbenos a info@teleworkandalucia.com<\/a> y pide presupuesto sin compromiso. Todo el servicio se realiza online.<\/b>:<\/p>\n