Los trabajadores aut\u00f3nomos extranjeros en Espa\u00f1a no han dejado de crecer en la \u00faltima d\u00e9cada. De los m\u00e1s de los m\u00e1s de 3,3 millones de aut\u00f3nomos que hay en la actualidad, cerca de 400.000 son originarios de otra nacionalidad, tanto de pa\u00edses comunitarios como extracomunitarios. <\/p>\n
<\/a><\/p>\n El freelance o trabajador aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a tiene dos obligaciones b\u00e1sicas<\/strong>: con la Seguridad Social<\/strong> (a la que pagar\u00e1 una cuota mensual) y con los impuestos <\/strong>(se pagan dos impuestos, el IVA <\/strong>y el impuesto sobre la Renta o IRPF<\/strong>). Para cumplir con ambas responsabilidades no hay distinci\u00f3n por nacionalidad (da igual si eres espa\u00f1ol o de otro pa\u00eds). De estas dos obligaciones surgen buena parte de las dudas de los aut\u00f3nomos extranjeros en Espa\u00f1a. \u00daltimamente, una de las m\u00e1s comentadas se refiere a si el nuevo modelo de 13 tramos distintos de cotizaci\u00f3n<\/strong> que propone el Gobierno les va a afectar en 2022. La respuesta es \u2018no\u2019 porque este nuevo sistema, que a\u00fan no se ha aprobado, entrar\u00e1 en vigor de forma progresiva entre 2023 y 2031. <\/p>\n A continuaci\u00f3n abordamos algunas de las preguntas y temas de discusi\u00f3n m\u00e1s frecuentes entre los aut\u00f3nomos extranjeros en Espa\u00f1a: \u00bfCu\u00e1l es mi cuota, qu\u00e9 impuestos debo pagar, puedo solicitar la tarifa plana, qu\u00e9 gastos puedo deducir\u2026?<\/p>\n <\/a><\/p>\n Los trabajadores aut\u00f3nomos en Espa\u00f1a que est\u00e1n dados de alta en el R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos (RETA) tienen la obligaci\u00f3n de pagar una cuota mensual<\/strong> a la Seguridad Social sin importar su pa\u00eds de procedencia. <\/p>\n La cuota no es la misma para todos los trabajadores y se calcula en funci\u00f3n de los ingresos brutos y la base de cotizaci\u00f3n. A veces, sobre todo cuando no est\u00e1s familiarizado con el autoempleo ni con el R\u00e9gimen espa\u00f1ol pueden surgir dudas cu\u00e1nto te corresponde pagar al mes. <\/p>\n <\/a><\/p>\n Para calcular tu cuota de aut\u00f3nomos en 2022 tienes que aplicar los siguientes tipos de cotizaci\u00f3n: Desde el 1 de enero de 2022 la cuota m\u00ednima<\/strong> que debe pagar un aut\u00f3nomo a la Seguridad Social es 293,94 euros al mes<\/strong> (justamente ese 30,6% que hemos calculado), que corresponde a la base de cotizaci\u00f3n m\u00ednima, 960,6 euros. En el otro extremo, quienes coticen por la base de cotizaci\u00f3n m\u00e1s alta, 4.139 euros, pagar\u00e1n la cuota m\u00e1xima<\/strong>, que es 1.266,66 euros al mes<\/strong>. <\/p>\n \u00bfQu\u00e9 pasa si mi base de cotizaci\u00f3n no es ni la m\u00ednima ni la m\u00e1s alta? Para conocer tu cuota si has elegido una base de cotizaci\u00f3n entre ambos extremos solo tienes que aplicar el porcentaje del 30,6%. Por ejemplo, si eliges una base de 1.000 euros, tu cuota mensual ser\u00e1 306 euros.<\/p>\n Por otro lado, para aut\u00f3nomos societarios y aut\u00f3nomos con m\u00e1s de 10 trabajadores<\/strong> por cuenta ajena en el anterior ejercicio fiscal la cuota m\u00ednima sobre la base m\u00ednima de cotizaci\u00f3n (1.214,08 \u20ac\/mes) es de 371,51 \u20ac\/mes. <\/p>\n <\/a><\/p>\n La tarifa plana de aut\u00f3nomos supone una reducci\u00f3n sobre la cuota m\u00ednima de cotizaci\u00f3n y var\u00eda seg\u00fan el mes de actividad. <\/p>\n Para poder solicitar la tarifa plana debes cumplir una serie de requisitos<\/strong>:<\/p>\n \u2022\tSer la primera vez que te das de alta como aut\u00f3nomo. Los nuevos aut\u00f3nomos que quieran disfrutar de la tarifa plana por residir en municipio con menos 5.000 habitantes<\/strong> tienen que cumplir adem\u00e1s estas condiciones:<\/p>\n \u2022\tEstar empadronado en el municipio. La reducci\u00f3n de la tarifa plana se aplica por tramos y de forma escalonada<\/strong> en el tiempo. A medida que el tiempo avance y se vaya acercando el final del periodo de vigencia de tu tarifa plana, menos reducida ser\u00e1 la cuota. Estos son los tramos:<\/p>\n \u2022\tPrimeros 12 meses (tramo 1): cuota de 60 euros<\/strong> (reducci\u00f3n del 80% sobre la base). Es decir, el primer a\u00f1o de tarifa plana el trabajador aut\u00f3nomo pagar\u00e1 una cuota mensual de 60 euros. Para los aut\u00f3nomos residentes en poblaciones de menos de 5.000 habitantes los tramos ser\u00edan los siguientes:<\/p>\n \u2022\tPrimeros 24 meses (tramo1): 60 euros<\/strong> o una bonificaci\u00f3n del 80% si se cotiza por bases superiores a la m\u00ednima establecida. Tambi\u00e9n hay otras categor\u00edas de tarifa plana para grupos concretos de poblaci\u00f3n<\/strong>: personas con discapacidad, v\u00edctimas de violencia de g\u00e9nero o v\u00edctimas de terrorismo:<\/p>\n Primeros 24 meses (tramo 1): 60 euros<\/strong> de cuota o una bonificaci\u00f3n del 80% si se cotiza por bases superiores a la m\u00ednima establecida (960,60 euros). Tarifa plana para aut\u00f3nomos societarios<\/strong>. Su aplicaci\u00f3n por tramos ser\u00eda la siguiente: <\/a><\/p>\n Los trabajadores aut\u00f3nomos pueden cambiar hasta cuatro veces al a\u00f1o<\/strong> la base de cotizaci\u00f3n. Para ello tienen que solicitarlo a la Tesorer\u00eda General de la Seguridad Social en los siguientes plazos y fechas de efecto:<\/p>\n \u2022\tEfecto desde el 1 de abril, si la solicitud se formula entre el 1 de enero y el 31 de marzo. <\/a><\/p>\n El a\u00f1o fiscal espa\u00f1ol es de enero a diciembre. Deber\u00e1s presentar tus declaraciones de impuestos<\/strong> cada tres meses: en enero, abril, julio y octubre<\/strong>.Introducci\u00f3n<\/h2>\n
\u00bfCu\u00e1l es mi cuota mensual?<\/h2>\n
\u00bfC\u00f3mo calcular la cuota?<\/h2>\n
\n\u2022\tUn 28,3% de contingencias comunes
\n\u2022\tUn 1,3% para las contingencias profesionales
\n\u2022\tUn 0,9% para las ayudas por cese de actividad
\n\u2022\tUn 0,1% por formaci\u00f3n profesional
\nLa suma de todas las partidas de la cotizaci\u00f3n suma un 30,6%<\/strong>.<\/p>\n\u00bfPuedo solicitar la tarifa plana de la cuota?<\/h2>\n
\n\u2022\tNo haber estado dado de alta como aut\u00f3nomo en los \u00faltimos dos a\u00f1os (tres a\u00f1os si antes ya disfrutaste de la tarifa plana).
\n\u2022\tNo ser aut\u00f3nomo colaborador (r\u00e9gimen especial para familiares de los aut\u00f3nomos).<\/p>\n
\n\u2022\tNueva alta en el RETA.
\n\u2022\tAlta en Hacienda figurando en la misma la direcci\u00f3n donde se va a desarrollar la actividad.<\/p>\n
\n\u2022\tMeses 13 a 18 (tramo 2): cuota de 143,10 euros<\/strong> (reducci\u00f3n del 50% sobre la cuota base).
\n\u2022\tMeses 19 a 36 (tramo 3): cuota de 200,30 euros<\/strong> (reducci\u00f3n del 30%).<\/p>\n
\n\u2022\tMeses 24 al 36 (tramo 2): 30% de bonificaci\u00f3n de la cuota m\u00ednima por contingencias comunes, solo para aut\u00f3nomos menores de 30 a\u00f1os y aut\u00f3nomas menores de 35 a\u00f1os. <\/p>\n
\nMeses 24 al 36 (tramo 2): 50% de bonificaci\u00f3n<\/strong> de la cuota m\u00ednima por contingencias comunes hasta completar 5 a\u00f1os desde la fecha de alta. <\/p>\n
\nMeses del 12 al 18: 50% de reducci\u00f3n.
\nMeses del 18 al 24: 30% de reducci\u00f3n.
\nMeses del 24 al 36: 30% de reducci\u00f3n, para aut\u00f3nomos menores de 30 a\u00f1os y aut\u00f3nomas menores de 35 a\u00f1os.<\/p>\n\u00bfSe puede cambiar la base de cotizaci\u00f3n?<\/h2>\n
\n\u2022\tEfecto desde el 1 de julio, si la solicitud se formula entre el 1 de abril y el 30 de junio.
\n\u2022\tEfecto desde el 1 de octubre, si la solicitud se formula entre el 1 de julio y el 30 de septiembre.
\n\u2022\tEfecto desde el 1 de enero del a\u00f1o siguiente, si la solicitud se formula entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre.<\/p>\nImpuestos: IRPF e IVA<\/h2>\n
\n\u2022\tCada trimestre pagar\u00e1s el impuesto sobre la renta tras declarar tus ingresos y deducir los gastos. Luego deber\u00e1s presentar la denominada declaraci\u00f3n de la Renta, que se hace una vez al a\u00f1o, siempre entre mayo y junio. Es ah\u00ed d\u00f3nde se ajustar\u00e1 tu tasa impositiva real (puede que hayas pagado un poco de m\u00e1s o de menos).
\n\u2022\tPor otro lado est\u00e1 el IVA, que es el impuesto que debes incluir en tus facturas con los clientes. Corresponde al 21% del precio y se declara trimestralmente deduciendo el IVA pagado en tus gastos como aut\u00f3nomo al IVA cobrado a tus clientes. <\/p>\n